Налог на роскошь в России и категории авто

Налог на роскошь - какие автомобили под него попадают?Одним из значимых событий 2016 года является введение налога на роскошь в России. О проекте будущего события президентом был поставлен вопрос еще в конце 2012 года. Изначально сроками введения закона предполагались первые месяцы 2013 года, причем не планировалось вводить отдельные платежи, считалось, что достаточно внести изменения в действующие налоговые ставки на авто и недвижимость с высокой стоимостью.

Но правительство не определилось с показателями того, что считается роскошью в жизни российского гражданина, поэтому введение нового закона откладывалось. Новый налог на роскошь в России, принятый правительством в 2016 году, касается нескольких видов.

Обратите внимание!

* В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
* Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

* Задайте вопрос через форму (внизу статьи), либо через онлайн-чат .

* Позвоните на горячую линию: Москва и Область - +7(499)350-80-27 Санкт-Петербург и область - +7(812)627-15-63

Изменения для деловой России

Предполагается, что новый налог будет показывать внушительный результат:

  • появится перераспределение денежных потоков в государственную экономическую отрасль, чему способствует освобождение от выплат капитальных вложений;
  • создастся мощный социальный, блокирующий коррупцию, эффект;
  • произойдет пополнение бюджета из источников налогового дохода;
  • предполагается, что общие сборы приблизятся к четверти триллиона рублей, и размер отчислений приблизится к поступлениям от частного бизнеса.

Уплата налога по правилам

Какие автомобили попадают под налог на роскошь, перечисляется в законе.По методическим указаниям Минпромторга для расчета налога на роскошь предполагается два варианта вычисления усредненной цены на авто. Первая применяется, если производитель машин самостоятельно передаст министерству показатели рекомендованных цен в рознице на выпускаемые авто. Второй вариант предполагает, что информации от производителя не поступает, расчет производится по каталогам российских и иностранных товаров.

Средняя цена авто определяется не по стоимости покупки авто в год выпуска, а по налоговому периоду, предшествующему необходимым выплатам. Для расчета этого показателя складываются цены на 1 декабря и 1 июля отчетного периода налогового года, затем полученное число делится пополам. В обоих вариантах принимают во внимание понижающие коэффициенты в зависимости от возраста автомобиля, повышающие используют в случае более высокой средней стоимости.

Налог в зависимости от стоимости и возраста

Владельцы, авто, стоимость которых определена размером в 5–10 млн руб., платят налог, умноженный на коэффициент два. Это касается автомобилей, у которых со времени выпуска прошло не больше пяти лет.

Расчет по автомобилям, стоящим 10–15 млн руб., в возрасте от выпуска до десяти лет умножают транспортный налог на два. По такой же схеме платят владельцы, имеющие машины до двадцати лет эксплуатации и стоящие свыше 15 млн руб. Цену имеющегося авто в собственности определяет Минпромторг в зависимости от сделок по машине и статистике на таможенной территории. От уплаты налога освобождаются инвалиды.

Суть законодательного вопроса

На заре становления закона налог на роскошные авто относился к машинам, у которых мощность двигателя превышал 410 лошадиных сил. Этот критерий не являлся кристально прозрачным для расчета размера налога. Получается, что хозяева недорогих отечественных машин платят налог, а элитные авто с двигателем небольшой мощности от уплаты уходят, хотя из-за высокой цены не всякий гражданин со средним достатком может его приобрести. Это подтолкнуло правительственных работников найти более популярное определение для роскошного авто.

Дорогие автомобили станут еще дороже - вводится налог на роскошь.Финансовое министерство подготовило проект закона о выплатах на роскошь в России, относительно дорогих автомобилей. Министерство торговли и промышленности, проведя тщательный анализ, подготовило список автомобилей, которые попадают под действие налога, а министерство финансов выбрало ценовые пороги. В результате совместных действий налог на роскошь будут платить владельцы роскошных машин. Такие марки люксовых авто, как Rolls-Royce, Porsche, Ferrari, Bentley и представительские машины попадают под действие закона.

Изменения в списке

Министерство торговли и промышленности в 2016 году сделало список роскошных автомобилей в связи с повышением цен расширенным:

  • всего в новый перечень попадает 708 марок машин;
  • по сравнению с апрелем 2015 года, когда список составляли 280 дорогих авто, он пополнился 428 машинами;
  • увеличение числа машин связано с обновлением моделей авто и с повышением стоимости транспортных средств, предлагающихся к продаже в России;
  • известные марки Volvo и F ord попадают в перечень роскошных автомобилей в первый раз;
  • в список не попадает известная марка Maybach, отсутствуют такие марки, как Toyota Land Cruiser 200 и Porsche Cayman, объясняется это тем, что производители выставили стоимость базовой марки, которая в таких машинах меньше 3 млн рублей, хотя базовую модель покупают редко;
  • в ряд дорогих авто попал Mercedes Е300, базовая стоимость которого не дотягивает до 3 млн рублей (она определена в 2 млн 950 тыс. руб.). В отношении этой модели министерство будет два раза в год запрашивать стоимость у дилеров или торговых представительств.

Размер налога

Закон четко определяет, что автомобили, стоимость которых превышает 3 млн руб., облагаются налогом. При расчете размера выплат применяют повышающие коэффициенты, значение которых меняется в зависимости от актуальной цены и времени выпуска машины. Например, Mercedes Е300, цена которого раньше не превышала порог в 3 млн. рублей собирал налог в 18 тыс. 750 рублей. Его хозяин живет в Москве, и после подорожания авто, оно попадает в список роскошных транспортных средств. Новый размер выплат рассчитывается с применением повышающего коэффициента 1,5 и составляет 28 тыс. 180 рублей.

Размер повышающих коэффициентов в рублях, относительно разных двигателей и времени эксплуатации для машин стоимостью 3 млн руб. выглядят так:

  • Налоги для автовладельцев увеличиваютсяповышающие коэффициенты 1,5 применяют к машинам в возрасте до года с турбодизелем (235л. с.), это составит 26 тыс. 437,5 руб., такие же машины с бензиновым двигателем заставят хозяина платить 69 тыс. 525 руб.;
  • если авто от года до двух лет, то коэффициент понижается до 1,3, а стоимость турбодизеля с указанными выше параметрами составит 22 тыс. 444,5 руб., соответственно бензиновый стоит 60 тыс. 525 руб.;
  • для машины от 2 до 3 лет эксплуатации коэффициент составит 1,1, за турбинный и бензиновый дизель хозяин отдаст 19 тыс. 387,5 руб. и 50 тыс. 985 руб., соответственно;
  • если автомобилю свыше 3 лет, то коэффициент отсутствует и хозяин оплатит налог по старой цене для турбинного дизеля и бензинового, соответственно 17 тыс. 625 руб. и 46 тыс. 350 рублей.

Уплата налога в других развитых странах

Многие страны так строят внутреннюю систему налогообложения, что правительства отказались от сбора выплат на роскошь. К таким странам относятся Ирландия, Япония, Финляндия, Австрия, Люксембург и Дания. Но практически во всех других известных странах обеспеченные и богатые граждане платят в казну налоги более существенные, чем средняя прослойка общества и, тем более неимущие. Например, Япония предоставляет право не платить налоги тем малообеспеченным гражданам, у которых годовой доход не превышает 1 млн 300 тыс. иен (примерно 11 тыс. долларов), с остальных трудоспособных жителей удерживается 30–35% от доходов.

Швеция

Налогообложение состоятельных граждан отменили в начале 2007 год., а до этого времени отчисления за роскошь взимались в количестве 1,5% от капитала свыше полтора миллиона крон (около 210 тыс. долларов) для незамужних и неженатых людей. Для семейных пар порогом служила сумма в 3 млн крон. Правительство проанализировало влияние налога на общественное и экономическое положение и сделало вывод, что выплаты способствуют утечке капитала из страны. Это тормозило инвестирование и снижало активность крупных предпринимателей.

Франция

Налог на роскошь нужно будет заплатить при покупке дорогого автомобиляВ этой стране налог на богатство платят после вычитания из объема накопленных сбережений определенной суммы, которая составляет 760 тыс. евро. С оставшейся после этого части владелец уплачивает от 0,55 до 1,8% денег.

Под такие выплаты попадают и те обедневшие дворянские семьи, во владении которых находятся замки и роскошные ранее имения, стоящие круглую сумму. Годовой фактический доход таких граждан не принимается во внимание. Те, кто использует дорогостоящее поместье для постоянного жительства, имеют скидку в 20%. Не облагаются налогом предметы искусства и старины, раритеты. Такие меры помогают мало, и Францию каждый год покидает некоторое количество богачей, не желающих платить за свое состояние.

Германия

Отмена налога состоялась в 1997 году, на то время его размер был равен 1%. Что же касается подоходного налога, то его начисление производится дифференцированно, то есть, чем больше зарабатывает человек, тем больше он платит в казну. Самая высокая ставка подоходного налога в 45% выплачивается одинокими гражданами после превышения их дохода суммы в 250 тыс. евро за год. Для семейных пар порог для максимальных отчислений составляет 500 тыс. евро.

Италия

В 2016 году появился список автомобилей, которые попадают под налог на роскошь.Правительство Сардинии в 2006 году сделало легальным сбор на пользу окружающей среды и ее охраны. Это завуалированный налог на роскошь, он призван получить определенную выгоду от большого количества богатых отдыхающих на Изумрудном побережье. Размер налога определялся в зависимости от длины яхты, количества вилл и домов, частных самолетов. За каждую большую яхту владелец в год платил 10 тыс. евро, посадка лайнера обходилась до 1 тыс. евро. Это привело к тому, что поток отдыхающих постепенно стал иссякать, а владельцы крупных яхт искали для них пристанище на Корсике. В 2008 году все налоги подобной категории были упразднены.

США

Америка вводит выплаты на богатство в 1898 году, планируя использовать поступающие суммы на испанскую войну. Под действие налога попали все звонки по международным линиям, междугородние переговоры. Так происходило почти сто лет, после чего правительство отменило сборы в 2007 году. Параллельно этому, с 1990 года существует практика взимания денег за определенные предметы богатой жизни. К ним относят самолеты, яхты, часы, драгоценности и дорогие авто.

В 1993 году, проведя анализ сбора денег и влияние налога на экономику, правительство сняло налог на почти все предметы, но за дорогие авто владельцы платили еще 13 лет. В настоящее время в США существует практика применения высокой ставки НДС на товары люксового класса, причем эти суммы снимаются с производителя товара.

Англия

В этой стране налог на роскошь существует в виде одноразового сбора при покупке недвижимости, размер которого зависит от стоимости приобретаемого строения. Для тех объектов, которые оцениваются свыше 500 тыс. фунтов стерлингов, при покупке будущий владелец отправляет в казну 4%. Подоходный налог для британцев, которые имеют доход в год свыше 40 тыс. фунтов, составляет 40%. Помимо этого, англичане платят до настоящего времени налоги на экипажи, собак, оружие, охоту, золотые и серебряные предметы утвари.

Из предоставленной информации о выплате налогов на роскошь или богатое существование становится очевидным, что такие выплаты в разных странах осуществляются по собственной схеме и не имеют четкого определения. Особенности применяемых сборов оказывают в каждой стране специфическое влияние на экономику и общественное развитие.