Налог на продажу автомобиля: размер, сроки уплаты и правила

Какой налог надо платить при продаже автомобиляВ каком размере взимается уплата налога при продаже автомобиля и надо ли платить налог с продажи автомобиля? Если владелец автомобиля планирует продажу своей машины, то ему очень важно знать ответ на данный вопрос. В некоторых случая налог с продажи авто не уплачивается лицами, которые продают свое автотранспортное средство.

Обратите внимание!

* В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
* Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

* Задайте вопрос через форму (внизу статьи), либо через онлайн-чат .

* Позвоните на горячую линию: Москва и Область - +7(499)350-80-27 Санкт-Петербург и область - +7(812)627-15-63

Налог на продажу автомобиля за 2015 год и 2016 год

Надо ли платить налог с продажи авто? Налог на прибыль физических лиц во время продажи транспортного средства оплачивается гражданами с учетом подпункта 5 п.1 ст.208 НКРФ.

Предметом налогообложения в налоге с реализации автомобиля является прибыль, которая получена лицом после завершения сделки по покупке-продаже собственности.

Какой уплачивать налог с продажи авто?

По единому правилу, которое зафиксировано в ст.224 НКРФ, налоговая ставка определяется в размере 13 процентов от суммы прибыли. Размером прибыли продавца машины признается цена авто, оговоренная обеими сторонами при заключении соглашения купли-продажи собственности.

13-процентная сумма налога с реализации машины установлена для резидентов РФ. Для граждан ставка налога с реализации машины, которые не входят в число резидентов, предусматривается в размере 30 процентов от проданной собственности.

Кто может не платить налог с продажи автомобиля?

Налог с продажи автомобиля не платится гражданами, если есть наличие обстоятельств, при которых собственник освобождается:

  • Уплата налога при продаже подержанного автоЕсли стоимость реализуемого автомобиля менее 250 тыс. руб.
  • Если было продолжительное владение собственностью при реализации. Лицо, которое получило прибыль от продажи авто, принадлежавшего ему не менее трех лет, не уплачивает налог на прибыль, если свыше 3 лет, надо платить налог на доход.
  • Если отсутствует прибыль во время заключения сделки. Это возможно, например, в случае, при которой реализация автомобиля проходит по стоимости, не превышающей изначальную цену машины.

Каким образом можно взять налоговый вычет?

Законодательный орган представляет право взять налоговый вычет, тем владельцам автомобилей, которые заплатили необходимый налог во время продажи автотранспортного средства.

В ст.220 НКРФ находится перечень особенностей и условий, с учетом которых налоговые службы представляют налоговый вычет.

Возможность взять налоговый вычет есть у тех владельцев авто, которые реализовали автомобиль, принадлежавший им не больше трех лет. Максимально возможная сумма вычета во время продажи авто составляет 250 тыс. руб.

Как оформить налоговый вычет?

Для того чтобы взять налоговый вычет, лицо, которое продало свою машину и заплатившее налог, обязано подать налоговую декларацию 3 НДФЛ.

Налоговая декларация - как ее заполняют

Затем, когда декларация заполнена, гражданину требуется собрать весь пакет финансовой и правоустанавливающей документации, который подтверждает факт реализации автомобиля, куда входит оригинал и копия соглашения купли-продажи машины.

Факт продажи машины по цене не менее 250 тыс. руб., который дает право для начисления НДФЛ, и есть ли ей не менее 3 лет, должен быть подтвержден при помощи следующих документов:

  • расписки продавца в получении денег;
  • выписки из банка;
  • платежные поручения.

С описанными документами гражданин идет в отделение налоговой службы, которое расположено по его месту проживания. Все бумаги обязаны предоставляться в виде копии при оригинальном экземпляре, чтобы сотрудник налогового органа, который принимает документацию, при необходимости смог выполнить их сверку, если это надо.

Когда не нужно использовать вычет?

Нужно ли использовать вычет? Невзирая на то, что законодательство дает право снизить размер налогооблагаемой прибыли во время реализации авто на стоимость имущественного вычета, использовать его не всегда целесообразно. Дело в том, что, с учетом подпункта 2 п.2 ст.220 НКРФ, вместо этого продавец может использовать другую возможность, которая состоит в снижении суммы, которая получена во время продажи автомобиля дохода, на сумму затрат, связанных с получением этой прибыли, но с условием:

  • Сумма принимаемых затрат – не больше суммы полученной прибыли с реализации автомобиля.
  • Как правильно рассчитать сумму налога при продаже транспортного средстваЭти затраты обязаны подтверждаться документами.

То есть, вычетом лучше всего пользоваться, если сумма произведенных затрат, которые связаны при получении прибыли от реализации машины, менее 250 тыс. руб. Таким образом, если вы продаете авто за 510 тыс. руб., а купили его год назад за 500 тыс. руб. (и у вас находятся документы, которые подтверждают ваши затраты), то есть смысл использовать не вычет, а право на снижение дохода.

Декларация в налоговую инспекцию

Налоговая декларация отправляется продавцом, который отчитывается о своей прибыли, если реализовал транспортное средство. От подачи декларации освобождаются лишь те продавцы, которые продали автотранспорт, находившийся во владении более 3 лет, если менее 3 лет, то платить налог нужно в обязательном порядке.

Срок подачи декларации в налоговую

Декларация за текущий год отправляется в начале будущего года. Это обозначает, что за прибыль, которая получена в 2016 году, необходимо отчитываться в начале 2017 года.

Причем законодательный орган устанавливает последний срок подачи документа. Декларацию нужно представить в налоговую инспекцию не позже 30 апреля последующего года.

Самое лучшее время для подачи декларации – это март или февраль, так как в это время очереди в налоговых организациях не очень большие.

Ответственность и штрафы

Непредставление документа в указанный срок повлечет за собой ответственность с учетом ст.119 НКРФ. Она определяет для нарушителей налоговых правил санкции в виде штрафа.

Нужно ли платить штраф? Штраф уплачивают в размере 5 процентов от неоплаченного налога, который нужно было предоставить к оплате с учетом декларации. Причем 5-процентная стоимость штрафа начисляется человеку ежемесячно, с момента нарушения срока.

Наибольшая сумма штрафа может быть 30 процентов от суммы налога, а наименьший размер находится в районе 1 тыс. руб.

Какие требуются документы для заполнения декларации?

Чтобы указать все нужные сведения в декларации, гражданину будет необходима такая документация:

  • Подсчет налога при продаже авто самостоятельно - сколько нужно платить и кому?Соглашение купли-продажи транспортного средства, которое подтверждает сделку о реализации автомобиля.
  • Справка о доходах, которая заполняется по форме 2 НДФЛ. Справку можно взять в бухгалтерии по месту работы. Эта справка затрагивает доходы лица за прошлый год.
  • ИНН.
  • Паспорт.
  • Соглашение купли-продажи средства, которое подтверждает сделку о приобретении в дальнейшем проданного автомобиля.

Как оформить декларацию?

Справка по форме 3 НДФЛ оформляется с помощью электронной программы, ее можно взять на сайте налоговой организации. Для чего программу нужно сохранить на вашем компьютере и сделать установку.

Когда на мониторе появится необходимый ярлык, его нужно открыть и приступить к оформлению декларации. В свободных строчках формы гражданину необходимо указать:

  1. Признак налогоплательщика, а именно принадлежность его к числу физическому лицу.
  2. Номер налоговой службы, в которую документ будет отправляться. Если гражданин не знает номера своего отделения налоговой инспекции, то предлагается воспользоваться сервисом, который дает возможность определить службу при вводе информации о точном адресе, где находится необходимая налоговая инспекция.
  3. Вид декларации, а именно 3 НДФЛ.
  4. Сведения о продавце, где нужно внести данные:
    • номер ИНН;
    • Ф.И.О. продавца;
    • место рождения;
    • дата рождения;
    • гражданство;
    • место проживания;
    • контактные реквизиты;
    • номер паспорта;
    • вычеты;
    • прибыль, которая получена в РФ. В данный пункт лицо, заполняющее налоговую форму, вводит информацию о сделке по реализации авто, указывая сумму прибыли от сделки и сумму прибыли по форме 2 НДФЛ.

Форма подачи декларации на прибыль от продажи автомобиля

Заполненный документ подается налогоплательщиком в налоговую инспекцию в письменной форме лично либо с помощью Единого портала госуслуг.

Отправить декларацию можно с помощью представителя, который имеет соответствующую доверенность, либо с помощью почтового отправления.

Причем нарушение процедуры отправления электронной декларации повлечет санкции в форме штрафа в сумме 200 руб., что указано в ст.119.1 НКРФ.

Отправка налогового документа с помощью Единого портала госуслуг

Данный портал дает возможность гражданам отправить налоговый документ в электронном виде по адресу налоговой инспекции. Чтобы использовать бесплатный сервис портала, гражданину необходимо подать заявку на отправление декларации в налоговую инспекцию и прикрепить к этому заполненную при помощи программы налоговый документ.

В документе обязан находиться номер кода налоговой инспекции по месту проживания продавца автомобиля, который желает подать на проверку электронный налоговый документ.

Данный номер требуется для верной идентификации получателя документа. Узнать реквизиты ИФНС с неопределенным номером можно при помощи специальной услуги.

Статус заявки

При продаже транспорта выплачивается налог 13 процентовПодав эту заявку с помощью электронного портала, гражданин может увидеть, что декларации присвоен определенный номер. Данный номер будет сообщен гражданину с помощью сообщения, которое поступит в личный кабинет налогоплательщика на сайте госуслуг.

Спустя определенное время придет сообщение о приеме налоговой инспекции налоговой декларации и электронного документа. После проверки декларации человека пригласят в отделение ИФНС для подачи письменного документа.

Поход в налоговую организацию

Декларация в письменной форме представляется налоговому сотруднику одновременно с индивидуальным номером документа, который получил пользователь во время отправки декларации с помощью Единого портала госуслуг.

Декларация обязана иметь пометку про то, что она уже была до этого предоставлена в налоговый орган в электронном виде.

Уплата налога с продажи автомобиля

Правила уплаты средств для погашения налога с продажи авто, с учетом представленной декларации, содержит требования о времени его уплаты.

Таким образом, налоги обязаны быть оплачены физическими лицами не позже 15 июля последующего года после реализации автомобиля.

Гражданину при себе нужно иметь:

  • справку 3 НДФЛ, которая заполнена в установленном правилами в законодательном порядке;
  • паспорт;
  • ПТС реализованной машины либо копию;
  • ИНН;
  • справку о получении прибыли за проданный автомобиль;
  • соглашение купли-продажи авто, от продажи которой человек получит прибыль, которая облагается налогом.

После подачи вышеописанных бумаг гражданину дадут платежный документ, в котором указана сумма налога с автомобиля, которую необходимо заплатить в банке.

Советы налогоплательщикам

Для того чтобы себя обезопасить, лица, которым необходимо уплатить налог на прибыль, полученную во время продажи автомобиля, обязаны руководствоваться такими рекомендациями специалистов:

  • Если реализация авто не связана со срочной необходимостью, то можно дождаться, прока пройдут 3 года со времени покупки машины. Это даст возможность продавцу исключить необходимость по уплате налога и подачи декларации в налоговую инспекцию.
  • Хранить все оригиналы документов, которые связаны с договором по купле-продаже автомобильного транспортного средства. У гражданина обязан быть не только оригинал соглашения, но и сопровождающие документы, которые подтверждают факт совершения затрат и получения прибыли во время сделки, при этом хранить документы не менее года.

Таким образом, процесс реализации транспортного средства сопровождается довольно трудоемким процессом налогообложения прибыли, которая получена в результате продажи автомобиля и которую нужно платить. Граждане, должны заплатить этот налог, а также обязаны позаботиться о своевременном и правильном заполнении декларации в налоговую инспекцию.